按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局对2025年度吴中区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在“十四五”收官之年，全区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神和习近平总书记对江苏、苏州工作重要讲话重要指示精神，认真落实上级决策部署，紧紧围绕区委、区政府工作要求，较好地完成了区五届人大四次会议确定的目标任务。但对照相关法律法规，仍发现一些问题，现将审计发现的主要问题汇报如下：

一、区级预算管理审计情况

对吴中区2025年度本级预算执行和决算草案进行了审计，发现的主要问题：一是存量资金统筹不够及时，2个专户未按规定清理盘活。二是4家国有企业上缴国有资本经营预算收入与文件征收要求不一致。三是部分资金下达不够及时，部分资金未及时拨付至补助对象，审计指出后已拨付。

二、区级部门预算执行审计情况

在分析2025年度部门预算执行情况的基础上，重点审计了16家一级预算单位及其下属单位，发现的主要问题：一是部门预算管理不规范。3家单位5个项目执行率偏低。2家单位3个项目未公开专项资金分配情况。3家单位3个项目绩效自评价与再评价评分差异大。《吴中区太湖水环境综合管理专项资金管理办法》到期未及时修订。二是政府采购管理不到位。2家单位2个项目未编制政府采购预算；2家单位24个项目未编制政府购买服务预算；个别定向委托服务项目未按规定进行政府采购。

三、镇级财政运行审计情况

根据2025年度审计计划，对光福镇开展了2022年度至2024年度财政决算审计，发现的主要问题：一是收支管理不到位。存在专户资金未及时上缴国库、非税执收不规范、存量资金未有效盘活等问题，审计指出后，均已整改。二是预算管理不规范。存在代编项目预算未在规定时间内下达、部分项目预算执行率低于50%等问题。三是政府采购管理不严格。存在部分项目未单独编制政府采购预算、部分年度未公告面向中小企业预留执行情况等问题。

四、政策措施贯彻落实审计情况

（一）吴中区退役军人服务保障体系建设审计情况

根据2025年度审计计划，重点审计了退役军人服务保障体系建设及资金管理使用等情况，发现的主要问题：一是优待补助对象动态管理长效机制有待完善，多下达区级补助经费，审计指出后，已全部扣回。二是个别上级转移支付资金未及时分解下达。三是部分优抚对象补助存在多发或少发，审计指出后，已收回和补发。四是4个实事拥军项目拖欠工程款，个别单位拖欠房屋租金，审计指出后，均已全额支付。

（二）文化旅游业发展政策落实及相关资金审计情况

根据省审计厅统一部署，重点审计了省文化旅游业发展政策落实及相关资金管理和使用等情况，发现的主要问题：一是部分文物资产未入财务账。二是3个项目未在约定时间内完工。三是个别项目未按规定报送结算审核，合同金额已全部支付。

五、重点民生资金和重大项目审计情况

（一）吴中区惠农财政补贴资金“一卡通”发放情况专项审计调查情况

根据市审计局统一部署和2025年度审计计划，重点审计了惠农财政补贴资金“一卡通”发放和资金使用管理等情况，发现的主要问题：一是2024年至2025年6月有2项补贴未纳入“一卡通”系统管理。二是耕地地力保护补贴受益方审核不严。三是补贴发放对象不精准。四是耕地轮作休耕补贴审核不到位。

（二）吴中区工会经费收支情况专项审计调查情况

根据省审计厅统一部署和2025年度审计计划，重点审计了工会相关重大政策贯彻落实和经费管理等情况，发现的主要问题：一是劳模专项补助申报审核不到位。二是未及时收取个别区级机关工会经费，审计指出后，已于2025年补缴。

（三）吴中区残疾人保障政策落实及相关资金审计情况

根据市审计局统一部署，重点审计了残疾人保障政策落实及相关资金管理使用等情况，发现的主要问题：一是无业重度残疾人社会保险补贴审核不够精准。二是护理补贴发放不及时。三是残疾人教育补贴信息核对机制不健全，存在应发未发教育补贴的情况。

（四）吴淞江整治（吴中区段）工程项目跟踪审计情况

根据2025年度审计计划，对吴淞江整治项目立项至2025年10月的工程项目管理和资金使用等情况进行了审计，发现的主要问题：一是十八个标段开工建设时间早于土地划拨批复时间。二是十一个标段工程延期15天至488天不等。三是个别标段变更备案金额不合规，审计指出后，已重新备案。四是个别标段工程质量存在缺陷，未达到合同约定的验收标准，合同中未约定各方工程质量责任，对工期索赔的认定不严谨。

六、国有资产管理审计情况

（一）国有企业国有资产审计情况

根据区属国有企业轮审计划，2026年开展了产投集团主要领导经济责任审计，发现的主要问题：一是购入的3台变压器处于闲置状态，同时租借相同型号变压器。二是13个工程项目未办理工程结算审核；5个已审定项目超付工程款未及时收回，审计指出后，已收回部分；部分已竣工验收项目未及时结转资产。三是部分物业服务与工程质量保修项目重复；未建立产业园车位管理办法；未按租赁合同约定收取履约保证金，审计指出后，已收回部分。

（二）行政事业单位国有资产审计情况

结合区级部门预算执行审计、领导干部经济责任审计等项目，重点关注行政事业性国有资产管理使用情况，发现的主要问题：一是3家单位办公设备、软件等未入固定资产或无形资产科目。1家单位未对固定资产进行定期盘点，捐赠资产未及时入账。1家单位装备库存清单不完善，缺少采购入库时间、金额等重要信息。二是1家单位部分资产未经公开招租，2家单位租金未及时收取，审计指出后，已收回部分租金。1家单位5处资产出借给属地使用，未到财政部门审批备案。三是1家单位存在设备闲置情况。四是3家单位部分资产报废后未及时处置。

（三）国有自然资源资产审计情况

1.根据2025年度审计计划，对3名领导干部开展自然资源资产审计，发现的主要问题：一是个别单位部分任务未完成。个别镇部分生态环境指标未达目标要求。二是2个镇个别高标准农田建后监管不足，1个镇已建成的高标准农田未按要求签订管护合同。

2.根据市审计局统一部署，重点审计了美丽（幸福）河湖治理工作部署、项目管理和资金使用等情况，发现的主要问题：一是1个项目高估项目预算，个别设备采购后长期闲置。二是4个镇（街道）6个已完成结算审核的项目，未按规定支付工程款。三是2个镇2个项目在取得其他专项资金后又申报苏州市“消劣争优”专项资金，1家单位未按规定使用苏州市“消劣争优”专项资金。

七、审计查出问题整改情况

截至2026年7月，上年度审计工作报告反映的6方面11项63个具体问题中，50个立行立改的问题已完成整改；13个分阶段整改和持续整改的问题，有10个已完成整改；其余3个问题，均正在推进中。

八、审计建议

一是进一步深化财政精细管理，提升财政治理效能。持续优化财政资源配置，坚持政府采购预算编制刚性约束，强化预算源头管控，提高财政资金使用质效。二是进一步加强政策统筹协调，推动政策落地见效。健全跨部门联动核对机制，加强信息动态更新与维护，从严规范各项补贴审核全流程管理。三是进一步规范项目资产管理，科学优化资源配置。定期开展清查盘点，提高资产出租效益，规范资产处置行为，统筹做好自然资源保护与利用，强化工程项目监督管理。