——2023年6月25日在区五届人大常委会第十次会议上

区审计局局长 姚善生

主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告吴中区2022年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局对吴中区2022年度本级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计中，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，围绕区委、区政府确定的年度目标任务，坚守经济监督定位，加强对民生资金管理使用、区属国企运行、自然资源资产管理、政府重大投资建设项目等方面的审计力度，较好地发挥了审计工作的保障和监督作用。

审计结果表明，2022年吴中区各部门坚持稳中求进工作总基调，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重大要求，统筹疫情防控和经济社会发展，较好地完成了财政预算各项任务。

——财政政策加力增效，经济运行总体平稳。强化税收协调机制，开展税收协同共治，确保财政收入持续增长，2022年全区一般公共预算收入210.40亿元，比上年增收2.11亿元，增长1.01%，其中税收收入175.26亿元，税收占比83.30%。深入贯彻落实减税降费政策，出台房租减免政策，加大财政金融支持，进一步落实高质量发展产业政策，推动经济发展提质增效。

    ——支出结构持续优化，民生保障充分落实。常态化做好疫情防控经费保障，2022年疫情防控投入9.62亿元；强化预算约束，对各预算单位公用经费定额在年初预算压减10%的基础上再压降10%；继续加大对民生等重点领域投入力度，2022年度吴中区用于民生改善的城乡公共服务支出173.43亿元，同比增长6.22%，占一般公共预算支出的80.76%；制定出台《苏州太湖生态岛项目和资金管理办法》，规范项目和资金管理。

    ——强化审计监督力度，扎实推进审计整改。2022年，审计部门不断拓展审计监督的深度和广度，进一步加强与人大监督、纪检监督的工作联动，持续推进问题整改到位。全区审计机关完成财政财务审计项目83个，查处违规和管理不规范资金14.13亿元，完成政府投资建设工程审计项目2684个，送审金额151.98亿元，为政府（集体）节约资金19.75亿元，提出审计建议654条。区委区政府和各地党政主要领导在各类请示、报告、信息等方面批示17次，促进被审计单位出台制度文件7项。

    一、吴中区财政管理及决算草案审计情况

    2022年度，全区一般公共预算收入210.40亿元，支出214.75亿元；政府性基金收入120.67亿元，支出165.26亿元；国有资本经营预算收入4.61亿元，支出0.05亿元；社会保险基金收入19.66亿元，支出19.02亿元。审计发现的主要问题：

    1. 个别本级代编预算未及时下达且未收回统筹使用。一是环太湖有机废弃物处理区级补贴，年初代编预算600万元，当年未使用；二是东吴文化PPP项目财政补贴，年初代编预算17324万元，调减5197.2万元，其余也未使用。

    2. 专项资金管理办法未及时更新。《吴中区科技经费资金管理办法》已于2020年12月31日到期，《吴中区服务业发展引导资金管理办法》、《吴中区区级人才开发资金管理办法》已于2021年12月31日到期，截至2022年末，尚未出台新的管理办法。

    3. 存量资金管理不够规范。一是财政专户收到的交行股票转让成本676.25万元，截至2023年3月末，未收回预算统筹使用；二是太湖治理专项资金账户2项资金合计3550.57万元，结转两年以上未收回统筹使用；三是2022年底，收回上级转移支付指标合计7036.72万元，未按规定补充预算稳定调节基金。

    二、部门预算执行审计情况

    区审计局对2022年度部门决算汇总的区级61家一级预算单位进行了分析筛选，对15家一级预算单位及其下属二级预算单位进行了延伸审计。审计结果表明，2022年区级预算单位决算收入183.19亿元，较2021年增长12.71%；决算支出182.37亿元，较2021年增长12.14%。审计发现的主要问题：

    1.部分项目预算执行率不高。10家单位（含财政代编）的15个项目预算执行率低于50%，涉及预算资金42405.46万元；其中：6个项目执行进度为0%，涉及预算资金12823.80万元。

    2.预算调整未执行到位。财政代编区属国有企业注册资本项目2022年初预算为0，本级追加预算22500万元，本级追减预算13000万元，截至2022年底支出2500万元，执行率为26.32%。 

    3.绩效自评价不够客观。区教育局民办教育发展专项资金自评价为满分，再评价为“一般等级”，再评价发现普惠性民办园补助学校数、民办非学历教育机构绩效奖补覆盖率和看护点绩效奖补覆盖率等不符合要求，长效管理机制不够健全等问题；区农业农村局区动物无害化处理中心建设及运营费自评价为满分，再评价为“一般等级”，再评价发现预算执行率低、智能化水平有待提升、受益群体满意度不高等问题。

    4.绩效评价指标设置不全面。区水务局区级水利重点项目建设资金实际支出数1043.43万元，其中：苏东河整治工程实际支出522.17万元，但产出指标和结果指标的设置未包括苏东河整治工程这一子项目，指标设置不全面，与子项目的资金支出缺乏逻辑关系。

    5.省历史文化保护相关资金绩效目标未能按期实现。木渎古镇南街片区整治提升项目于2021年12月获得省级引导资金900万元，截至2023年3月，项目尚未开工。2022年6月根据《省住房和城乡建设厅关于开展2022年省级财政支出绩效评价工作的通知》要求开展自评，自评价得分91分，自评价结果与工程实际情况不符。

    三、重点民生资金和重大项目审计情况

    （一）吴中区养老服务体系建设政策措施落实情况专项审计调查

    根据市审计局统一部署，对吴中区养老服务体系建设政策措施落实情况进行了审计。2019年至2022年，吴中区筹集养老服务体系建设专项资金16009.47万元，其中：上级财政补助8913.80万元，本级财政安排3294.94万元，福彩公益金支持3800.73万元；支出15567.24万元，其中：用于养老机构和组织补贴10032.75万元、老年人养老服务补贴2956.41万元、养老从业人员补贴津贴709.90万元、家庭适老化改造137.52万元；至2022年末，结余资金已收回。审计发现的主要问题：

    1. 补贴资金支付延迟。应拨付至镇（区、街道）的2021年度老年人日间照料中心建设补贴224.39万元、老年人日间照料中心运营补贴807.84万元及助餐点运营补贴46.60万元，共计1078.83万元，截至2023年3月尚未兑现。审计期间，已拨付相关资金。

    2. 部分年度福利彩票公益金支出中用于养老服务业发展的比例未达到规定的50%。2019年、2020年，吴中区福利彩票公益金支出分别为2670.05万元、3545.74万元，用于支持养老服务业发展支出分别为770.97万元、929.76万元，占比分别为28.87%、26.22%，不足50%。2021年、2022年，福利彩票公益金支出中用于养老服务业发展的比例分别为95.33%、93.57%，已达到要求。

    3. 未公开发布本地区基本养老服务指导性目录。2020年9月吴中区民政局制定了《苏州市吴中区基本养老服务指导性清单》印发至各镇（区、街道）民政办（社会事业局），但未在公共平台发布本地区基本养老指导性目录。

    4. 对养老机构监督机制不健全。相关职能部门按照各自职责履行养老机构监管责任，但区级层面未建立养老机构综合监管制度、未明确多部门各负其责的养老服务监管责任清单。

    （二）地方政府专项债券发行使用审计情况

    2022年全年发行新增地方政府专项债券11.9亿元，对应项目7个，截至2023年3月末，2022年发行的专项债券资金全部拨付完毕。

    2019年以来发行的政府专项债券涉及的项目，资金平衡方案预期有收益的项目有两个，实际产生收益项目一个：苏州香雪海小学附属幼儿园2022年预期收益388.8万元，实际收益279.16万元，主要原因是受疫情影响开学推迟，2022年5月才投入使用；苏州市吴中区木渎镇敬老院异地迁建工程2022年预期收益1300万元，敬老院2022年1月完成竣工，由于疫情原因及租赁招商时间较长，导致2022年未产生收益。项目已于2023年2月签订租赁合同。

    （三）苏州结对帮扶宿迁市合作资金及项目实施跟踪审计情况

    根据市审计局统一部署，对宿迁市宿城区使用的合作资金及实施的项目进行了审计。2021至2022年，宿城区共收到苏州南北结对帮扶合作资金3425万元。至2022年底，共使用资金900万元，截至审计时2023年4月，共使用资金1291.12万元，由于项目实施进度滞后，尚有2133.88万元资金未使用。

    （四）关于吴中区高标准农田建设项目和资金的审计情况

    根据年度审计工作计划，对2020年至2022年度高标准农田建设项目和资金进行了审计。2020年至2022年安排高标准农田建设项目12个，其中已完工项目5个，在建（建设前期）项目7个。申请中央、省级、市级补助资金合计4049.34万元，区级资金按最终审定总投资额扣除上级资金后，与镇财政按4:6的比例承担。截至审计时2023年4月，已拨付中央、省级、区级补助资金合计1611.80万元。审计发现的主要问题：

    1. 项目实施进度缓慢。2022年度高标准农田建设的6个项目实施进度缓慢，截至审计时，项目建设情况如下：横泾街道、胥口镇项目在建设中；临湖镇项目在招投标阶段；木渎镇、甪直镇项目在立项阶段；光福镇项目（二期）在初步设计阶段。

    2. 个别项目管护不到位。在踏勘现场时发现，2020年度甪直镇高标准农田建设项目，由于管护不到位，沟渠边坡被开垦种植的现象较普遍，路肩、护坡水土流失，多处沟渠压顶出现破损；部分农田被村民临时占用种植大豆、油菜。

    四、国资国企审计情况

    （一）行政事业单位资产管理审计情况

    在部门预算执行审计中，对相关行政事业性资产管理使用情况开展审计。审计发现的主要问题：

    1.国有资产处置程序不规范。区宝带实验小学2021年9月报废一批固定资产，原值108.55万元，实际残值收益为0.34万元。2021年9月学校将残值收入汇入区财政局非税账户后，2021年12月才向区财政局提出处置申请，2022年3月区财政局审核同意。

    2.工程项目达到可使用状态未及时确认固定资产。区文体旅局下属单位苏州市吴中区博物馆于2020年6月28日开馆运行，截至2022年底尚未办理房屋移交工作，博物馆工程仍挂代建公司账面。

    （二）国有企业资产管理审计情况

    在国有企业审计中，对国有企业资产管理使用情况开展审计。审计发现的主要问题：

    1.部分资产效益不高。吴中文旅集团综合体项目香山慧境商务中心销售与出租情况欠佳，企业效益受到拖累；吴中农发集团1处国有资产长期闲置。

    2.部分企业内控制度不健全。未建立资金存放管理制度，资金存放利率偏低；缺乏出租资产免租情况的制度机制，免租期1至6个月不等；对外投资项目未建立相关投后管理机制，投资后未见取得被投资方报表及项目评估等投后管理资料，也未收到投资收益。

    五、资源环保审计情况

    根据年度审计工作计划，对香山街道1名领导干部开展自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计。审计发现的主要问题：

    1. 部分永久基本农田存在抛荒情况。位于香山街道中心社区的两块永久基本农田实际未种植超过两年，存在抛荒情况，面积合计为10682.91平方米。

    2. 对上级下达违规占用耕地事项未整改到位。香山街道收到上级下达乱占耕地卫片图斑27处，涉及面积65.57亩。截至2022年8月，香山街道已完成上述图斑整改共8处，仍有19处（涉及面积24.94亩）未完成整改。

    3. 个别年度空气质量未达标。2021年至2022年香山街道空气质量优良天数比例分别为81%、74.80%，均低于当年区级目标值；2022年香山街道细颗粒物PM2.5平均浓度为26.2微克/立方米，未达到当年区级目标值。

    六、区级重点交通工程跟踪审计情况

    以加强过程管控，提升项目投资绩效为目标，由事后结算审核转变为过程中精准计量审核，对四个区级重点交通项目实施了跟踪审计，分别为苏同黎快速化改造、南湖路东延项目、长江路南延工程和尹山大桥改扩建工程，合同金额合计为67.75亿元，截至2022年末，四个项目累计完成投资额48.67亿元，完成占比71.84%，出具计量审核意见书197份，核减6419.58万元，完善《计量支付实施细则》等项目建设管理制度，督促合同履约管理，对部分工程项目经理、总工未到岗等情况，严格按合同约定累计扣除违约赔偿金491.5万元，促进建设等单位完善履约考核的合同条款。

    七、加强和改进预算执行和财政管理的建议

    （一）进一步深化预算管理改革，推进财政管理提质增效。加强预算管理和约束，推动财政预算科学化、精细化建设，及时盘活存量资金，防止财政资金沉淀；修订完善专项资金具体管理办法，优化专项资金的分配方式，加快资金分配和拨付进度；加强预算绩效管理，科学合理的确定绩效目标，提高绩效评价水平。

    （二）进一步加强重点领域监管，着力保障和改善民生。提升养老服务管理水平，建立养老机构综合监管制度，发布本地区基本养老服务指导性目录，完善制度规范，推动民生实事落实；加强高标准农田项目的建设和管理，明确管护主体，落实管护责任，将建后管护与推进高标准农田建设同部署、同督查、同考核、同奖惩，避免资金损失浪费。

    （三）进一步管好用好资源资产，切实发挥资产效用。推进行政事业单位国有资产管理，压实资产管理主体责任，规范资产处置审批程序；持续深化国有企业改革，完善国有企业法人治理结构，强化对公司内部控制有效性的监管，全力做强做优做大国有企业；压实污染防治攻坚各项工作，加强自然资源和环境保护执法检查，促进自然资源高质量利用和生态环境持续改善。

    本次报告反映的问题，有关部门、单位正在进一步整改落实中，区审计局将认真督促整改，区政府将于年底前向区人大常委会报告整改情况。

    主任、副主任、各位委员，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极践行“四敢”工作要求，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，努力推动更好实现高质量发展、更好统筹发展和安全，在新征程上全面推进中国式现代化吴中新实践贡献审计力量！