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关于吴中区2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布日期:2021-09-02 14:09:24  来源:吴中区审计局浏览量:

——2021630日在区四届人大常委会第三十次会议上

区审计局局长姚善生

主任、副主任、各位委员:

我受区政府委托,向区人大常委会报告吴中区2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规,区审计局对吴中区2020年度本级(含度假区、开发区、高新区)预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实全国、省、市、区审计工作会议和审计委员会会议精神,围绕区委、区政府重大决策部署,依法全面履行审计监督职责,持续推进审计监督全覆盖。加强对重大政策措施落实、民生资金管理使用、区属国企运行情况、自然资源资产管理、政府重大投资建设项目等方面的审计力度,较好地发挥了审计工作的保障和监督作用。

2020年,全区审计机关完成财政财务审计项目117个,查处违规和管理不规范资金10.74亿元,完成政府投资建设工程审计项目3408个,为政府(集体)节约资金18.75亿元,提出审计建议1017条,促进制定整改措施和相关制度37项。

审计结果表明,2020年,吴中区各部门坚持稳中求进工作总基调,贯彻新发展理念,全区预算执行和其他财政收支情况总体较好,圆满完成了财政预算各项任务,经济社会保持平稳健康发展。

——财政政策加力提效,财政运行稳中提质。积极涵养可持续增长税源,牢牢把握收入组织主动权,2020年全区一般公共预算收入188亿元,比上年增收12.37亿元,增长7.04%,增幅位列全市第二。积极应对疫情影响,保障疫情防控经费需求,进一步落实减税降费各项政策,帮助企业渡过疫情难关。发挥财政、金融、社保等政策合力,支持创新驱动发展战略,优化营商环境,服务经济高质量发展。

——重点支出集中保障,社会民生持续改善。加强民生保障,2020年度吴中区民生支出143.88亿元,同比增长18.33%,占一般公共预算支出的79.72%。兜牢社会保障底线,加强困难群众帮扶力度;支持民生事业发展,加大财政教育投入力度、提升医疗卫生服务水平;保障社会安全稳定,打好扫黑除恶专项斗争,营造良好法治氛围。

——财税改革持续深化,审计整改成效显著。推进全面实施预算绩效管理,完善国库集中支付动态监控体系,稳步扩大监控覆盖范围;健全资产管理机制,组织专项清查,切实加强行政事业单位国有资产管理;压实工作责任,以有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力,推动政府治理体系和治理能力现代化。

一、吴中区财政管理及决算草案审计情况

2020年度,全区一般公共预算收入188亿元,支出180.48亿元;政府性基金收入228.30亿元,支出249.03亿元;国有资本经营预算收入1.39亿元,支出0.37亿元;社会保险基金收入95.47亿元,支出121.38亿元。

从财政管理和预算执行具体组织实施情况看,还存在一些需要改进的问题,主要有:

1.部分预算安排与实际需求衔接不够。一是吴中高新区爱卫科协、普法服务外包项目连续两年执行率低于50%2020年支出数分别为7.52万元、24.33万元,2021年预算安排分别为40万元、50万元;二是度假区财政代管项目中,安排薄弱村补助300万元、金庭镇补助1000万元,均未使用。

2.项目进度较慢,政府债券资金未全部形成实际支出。2020年新增政府专项债券11.4亿元,截至2020年末尚余3.72亿元项目单位未使用,石湖景苑二期、木渎敬老院易地拆建工程、郭巷街道办事处尹山湖医院扩建工程等项目的资金使用率不足50%。截至20215月末,石湖景苑二期、木渎敬老院易地拆建工程资金使用率分别为96.46%100%;尹山湖医院扩建工程资金使用率仅为12.24%,主要原因是前期场地平整过程中发现地块内土壤需处理后才能开工建设,故2020年未有实质性的工程量发生,目前已完成固废应急处置,待验收后复工。

3.生活垃圾分类资金使用不规范。一是生活垃圾分类经费补贴分配依据不细化,相关部门未建立具体的经费奖励制度;二是度假区香山街道个别社区垃圾分类亭存在化整为零、分批采购的现象,未履行政府采购程序,涉及金额38.46万元;三是开发区郭巷街道“三定一督”小区分类亭均由各社区(村)自行招标采购,街道未扎口,如:官浦社区、尹山湖景花园社区使用会办方式进行采购,涉及金额70.82万元,双浜社区使用社会招标方式进行采购,涉及金额18.7万元;城南街道“香溢花园”、越溪街道“锦悦苑”存在个别垃圾分类亭闲置;四是吴中高新区个别“三定一督”小区垃圾亭建设未按计划进行或相关设施配置不到位,垃圾分类专项经费使用率不高,年初安排2000万元,当年仅支出293.75万元。

二、部门预算执行审计情况

区审计局对纳入2020年国库集中支付中心的单位业务数据进行了分析,并延伸审计了相关单位,2020年全区部门预算执行情况总体较好,但也存在一些问题:

1.部分预算项目资金使用率偏低。一是区本级6个单位11个项目合计10688.62万元资金使用率低于50%,其中“吴中体育馆提升改造工程”等5个项目合计8249.62万元,资金使用率为0,“消防专勤器材购置费”连续三年资金使用率低于50%;二是度假区23个单位44个项目合计6011.32万元资金使用率低于50%,其中“房管中心房屋维修费”等13个项目合计521.78万元,资金使用率为0;三是开发区综合执法局“城乡环境提升三年行动专项经费”7273万元,资金使用率低于50%;四是吴中高新区7个单位11个项目合计829.56万元资金使用率低于50%,其中“高新区展示馆运行维护经费”等2个项目合计20万元,资金使用率为0

2.专项(项目)资金管理、使用不规范。一是区农业农村局主管的“吴中区农业产业振兴发展专项扶持资金”未及时出台专项资金管理办法;二是度假区经发局结算绿化草坪养护经费时,直接以代管单位自行统计的面积作为结算依据,未对实际养护面积进行复核,2020年支付养护经费1032.4万元;未编制污水管网养护经费预算标底,养护费用103.74万元一次性支付给代管单位,且未对资金使用情况进行跟踪管理;三是2020年吴中高新区政法办在综治(维稳)经费、“331专项整治长效管理经费”等经费中支付移动、电信、联通三家运营商短信服务费126.40万元,其中包含未发生业务、提前支付的2021年度短信服务费60万元。

3.部分单位网络安全和信息化建设管理不到位。一是区市场监督管理局与部分运维单位未签订安全保密协议;二是区人力资源和社会保障局、区行政审批局等4家单位未按规定开展等级保护定级、备案和测评;三是区应急管理局、区供销合作社等2家单位未按要求制定网络安全责任制度和检查考核制度;四是区司法局、区地方金融监督管理局等4家单位2020年未发生网络安全支出;五是区科学技术协会、区地方金融监督管理局等5家单位未制定网络安全应急预案并开展应急演练;六是区应急管理局2020年未将网络安全工作纳入重要的议事日程。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)2020年国家和省就业优先政策落实情况跟踪审计

根据省审计厅和市审计局的统一部署,对吴中区2020年国家和省就业优先相关政策措施落实情况、就业补助资金、失业保险扩支资金和工业企业结构调整专项奖补资金管理使用情况开展审计。审计发现的主要问题:

1.应急稳岗返还未在规定的时间节点前发放到位。应急稳岗返还资金未在规定的20204月底前返还到位,涉及3428家企业7515.06万元,已于当年5月返还到企业。

2.农民工工资保证金应缓未缓(应退未退)。政策实施期内(2020318日至630日),农民工工资保证金可退还企业数24家,可退还金额609.21万元,截至2020630日,无建筑企业申请退缴农民工工资保证金;农民工工资保证金可缓缴企业10家,可缓缴金额364.36万元,实际缓缴企业2家,缓缴金额90.40万元。

3.开展企业新型学徒制培训的进度缓慢。吴中区2020年度培训企业新型学徒任务指标280人,截至审计日20209月,仍处于项目申报期,尚未对企业申报人员进行审核备案,相关培训补贴尚未发放。截至202012月末,区人社局收到18家单位643人次完成新型学徒制培训开班备案及计划审核工作。

(二)新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计

根据省审计厅和市审计局的统一部署,对吴中区2020年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了专项审计调查。截至20201231日,吴中区共收到上级财政下达的新增财政资金指标32202.80万元,其中抗疫特别国24600万元、特殊转移支付7443.80万元、正常转移支付159万元,截至1231日,已全部支付,支出进度为100%

四、民生资金审计情况

(一)社会保险基金审计

根据省审计厅和市审计局的统一部署,对2020基本养老保险基金和基本医疗保险基金的筹集、使用、管理及政策执行等情况进行了审计。2020年,上述保险基金实现收入92.81亿元,支出115.33亿元,当年结余-22.52亿元,年末累计结余269.51亿元。审计发现的主要问题:

1.部分参保人员未及时办理机关事业养老保险转移接续。由于原用人单位未能及时办理转移接续工作,截止2020年末,吴中区有4个单位涉及4名机关事业人员,养老保险个人账户余额5.57万元、职业年金余额3.5万元未办理转移。

2.违规支付医疗机构不合规费用。2020年,吴中区医保经办机构违规向5家二级以下医疗机构支付限制用药费用1.4万元。审计提出问题后,医保经办机构已将上述资金从相关医疗机构收回。

3.部分定点医疗机构违规收费。2020年吴中区越溪卫生院发生重复收费0.32万元。审计提出问题后,医保经办机构对重复收费行为作出了相应处理,并对苏州医保智能审核系统进行了数据库完善。

(二)吴中区体育彩票公益金专项审计

根据年度审计工作计划,对吴中区2019年至20209月体育彩票公益金进行了审计,体育彩票公益金主要用于国际国内大型体育赛事、群众体育活动、健身器材购置等项目。2019年体彩公益金年初预算2200万元,调整预算数2385.85万元,当年总支出1815.76万元,完成调整预算数的76.11%2020年体彩公益金年初预算1396.03万元,调整预算数1688.88万元,至20209月,总支出348.83万元,完成调整预算数的20.65%。审计发现的主要问题:

1.健身器材建设和管理不到位。一是健身器材申请、安装和验收等流程未按要求执行,个别台账资料(如申请表、验收单)不完整;二是越溪街道旺山社区服务中心健身广场申请拆除更新的一件室外健身器材并未进行拆除更新,但拆除费已支付,其余器材达到报废年限均未进行拆除更新;三是胥口镇等多处文体中心未将区文旅局调拨的健身器材作为固定资产入账,且未向区文旅局定期报告使用管理情况;四是木渎影视城、城南街道小石城阳光一百综合文化服务中心等多处健身器材存在未按原定位置安装、器材闲置等现象。

2.体彩公益金支付的群众体育活动扶持经费无具体补贴标准与制度规定,且未见相关讨论的会议记录等材料。2019年共支付群众体育活动扶持经费84万元,20201月至9月共支付68.84万元。

五、国有企业审计

2020年,对吴中城市建设投资发展有限公司、吴中国裕资产经营有限公司进行了审计,审计发现的主要问题:

1.法人治理及重大事项决策不够健全。一是国裕公司部分租期为5年以上的租赁事项未经公司董事会批准及报区国资办备案;二是国裕公司对子公司监管不到位,个别子公司重要经营管理事项决策方面未报母公司审批决策或备案;三是资金管理不够规范。城投公司未能结合各子公司的用款计划情况,提前做好城投公司融资及存款情况预算,无法保证及衡量存贷余额控制的合理性,国裕公司母公司与子公司之间的部分大额资金运作事项,未见国裕公司“三重一大”会议决策。

2.国有资产管理不规范。一是资产接管不及时造成损失。运河风光带二期项目于201512月完成竣工验收,苏州吴中文化产业投资发展有限公司于20183月才实施接管,2015年末至20183月期间,产生部分设备丢失、损坏及维修费543.54万元(未经审计价);二是国有资产免租情况缺乏制度约束。两公司部分经营性资产出租存在免租期,对于免租期无制度性依据;三是经营性资产未能及时出租。截至20208月,国裕公司尚有33986.47平方米的经营性资产未及时出租;四是存在历年欠租未能及时催缴到位的情况。截至20208月,国裕公司尚有51年以上欠租户,共欠租金653.91万元未能及时催缴到位。审计提出问题后,407.37万元已催收到位。

3.工程建设项目管理不到位。一是代建项目资产未及时移交。两公司均存在资产未及时与建设单位进行移交,导致建设单位至今未能对代建资产履行固定资产管理职责;二是代建项目单项工程送审迟缓。国裕公司负责代建的多个建设项目已竣工并投入使用多年,其中燃气管道工程至今未送审;三是合同约定与招标文件不符。城投公司存在合同约定的结算条款与中标规则不符、合同中关于变更部分单价的确定原则与招标文件不一致的情况。

六、资源环保审计

根据市审计局安排,对木渎镇主要领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。重点审计了土地、水、森林等自然资源和有关生态环境保护情况。审计发现的主要问题:

1.永久基本农田保护力度有待加强。一是存在3处建筑物违规占用永久基本农田的情况,涉及面积2730.3平方米;二是淤泥堆放地点占用永久基本农田。2018年河道清淤工程清理出的淤泥堆放至五峰村一处低洼地,占用永久基本农田,涉及面积3071平方米;三是基本农田保护三年行动计划工作未能落实。木渎镇2018年制定了《关于印发<木渎镇加强基本农田保护工作实施方案>的通知》,截至审计日,未能提交工作进展材料,未能落实此项工作。

2.未完成土地保护和利用目标任务。木渎镇2018年实际完成清理存量建设用地面积181.26亩(任务应为192.98亩),“三优三保”项目面积5.06亩(任务应不少于100亩),未完成2018年目标任务;2019年实际完成盘活利用“批而未供”面积330.57亩(任务应为420亩)、消化利用“供而未用”面积29.20亩(任务应为30亩)、完成耕地占补平衡面积17.46亩(任务应不少于30亩)、“三优三保”项目面积117.44亩(任务应不少于276亩),未完成2019年目标任务。

3.部分公益林被违规占用。抽查发现,木渎镇存在3处违规占用公益林的情况,涉及面积8785平方米。

4.木渎镇水质状况总体不佳。根据吴中区各镇(街道)行政交界断面水质状况通报结果,木渎镇出水口较进水口水质变差。根据吴中生态环境局对全区14个镇21个区域补偿断面水质的监测结果通报反映,木渎镇201912月在14个乡镇(街道)中排名第13位,20206月排名第10位,总体排名靠后。

七、区级政府投资建设项目审计及重点交通工程跟踪审计情况

2020年完成区级财政资金项目结算审计个数130个,送审金额66.75亿元,审定金额63.26亿元,核减金额3.49亿元;完成区级资金国企送审项目66个,送审金额36.70亿元,审定金额31.30亿元,核减金额5.40亿元。

根据区政府安排,吴中区固定资产投资审计中心2020年起对2个区级重点交通项目实施了施工过程跟踪审计,分别为苏同黎快速化改造项目和南湖路东延项目吴中区段,合同金额36.79亿元,至2020年末,累计完成产值16.18亿元,完成比例为43.97%;经跟踪审计审核,进度款核减了1688万元,按合同约定支付金额9.66亿元。

八、加强和改进预算执行和财政管理的建议

(一)继续优化财政资源配置,提升财政预算绩效。加强预算统筹管理,压实预算单位主体责任,统筹做好预算编制、项目库管理、预算执行监控等工作;进一步完善专项资金管理,促进专项资金管理工作规范化、制度化;各部门应细化网络安全工作,提升信息系统运行质量和网络安全防护能力。

(二)持续推动政策措施落实,促进高质量发展。做好新增专项债券资金与项目的统筹衔接,用足用好新增债券资金,提高债券资金的使用效益;贯彻国家和省就业优先政策,推动扩大就业、援企稳岗、职业技能提升行动、企业新型学徒制等就业优先政策措施落地见效。

(三)继续优化民生资金使用,助力社会事业发展。加快推进机关事业单位养老保险改革,完善机关事业单位养老保险转移接续;加强定点医疗机构内部管理,严肃查处各类重复、违规收费等问题,切实保障医疗基金安全;进一步完善体彩公益金的使用,规范群众体育活动扶持经费支出,加强体育健身器材管理,防止国有资产流失。

(四)不断强化重点领域监管,促进体制机制创新。完善国有企业法人治理及重大事项决策流程,加强国有资产管理,完善租赁资产制度建设;健全代建项目管理机制,规范代建项目审计、资产移交、项目合同等事项;继续落实自然资源资产管理和有关生态环境保护责任,实现经济发展与生态环保相互促进。

本次报告反映的问题,有关部门、单位正在进一步整改落实中,区审计局将认真督促,确保整改落到实处,区政府将于年底前向区人大常委会汇报整改结果。

主任、副主任、各位委员,2021年是中国共产党建党100周年,是“十四五”规划的开局之年,也是吴中区建区20周年,我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,在上级党委、政府和区委的正确领导下,在区人大及其常委会的监督指导下,紧紧团结和依靠人民,立足新发展阶段、贯彻新发展理念,依法全面履行审计监督职责,抓好新时代审计工作的重点任务,为“十四五”开好局、起好步,为打造“一标杆、三高地”,建设创新、开放、生态、人文、幸福“五个吴中”作出积极贡献,以优异成绩庆祝建党100周年!

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